Cash Copilot — Analyse complète Atelier Dubois (entreprise fictive)

Analyse financière & stratégique

Atelier Dubois (entreprise fictive)

Exercice clos au 31/12/2025

2025

Forme juridique

SARL

SIRET

000 000 000 00000

Code APE / NAF

4332A

Travaux de menuiserie bois et PVC

Période analysée

01/01/2025 → 31/12/2025

Comparé à l'exercice 2024

01 · Verdict annuel

Votre activité croît mais votre rentabilité recule

Votre chiffre d'affaires atteint 380 000 EUR en 2024, soit une progression de 8 % par rapport à 2023. C'est une bonne dynamique commerciale. Cependant, votre bénéfice net recule de 24 % pour s'établir à 28 500 EUR. Vous encaissez plus mais vous gardez moins.

Ce que ça veut dire concrètement

En 2024, sur 100 € encaissés

9,68 EUR

restaient dans votre poche

→

En 2025, sur 100 € encaissés

7,50 EUR

restent dans votre poche

Chiffre d'affaires

380 000 EUR

+ 8,0 % vs 2023

Bénéfice final

28 500 EUR

- 24,0 % vs 2023

Marge brute / 100 €

42,1 EUR

- 3,2 EUR vs 2023

Chiffre d'affaires 2024 vs 2025

Bénéfice final 2024 vs 2025

02 · Ce que vous gardez sur chaque vente

Votre marge brute s'érode sous la pression des achats

Votre marge brute passe de 45,3 % en 2023 à 42,1 % en 2024. Cette baisse de 3,2 points représente 12 160 EUR de marge perdue sur votre chiffre d'affaires actuel. La cause principale est la hausse des prix matières non répercutée sur vos clients.

Ce qui s'est passé

Les prix des matériaux ont progressé en moyenne de 5 à 8 % en 2024. Vous avez absorbé cette hausse dans votre marge plutôt que de l'intégrer à vos devis. Par ailleurs, l'embauche d'un compagnon supplémentaire en mars 2024 a alourdi vos charges fixes avant que le plan de charge correspondant soit plein.

Marge sur chaque vente

Sur 100 € encaissés, il vous reste 42.1 € pour couvrir vos frais

42.1 %

Les frais de fonctionnement (loyer, abonnements...) sont analysés dans les onglets 04a à 04e.

Évolution de la marge brute — 2024 vs 2025

03 · Benchmark sectoriel

Vous êtes dans la norme du secteur mais sous pression

Dans le secteur de la menuiserie artisanale (code NAF 4332A), la marge brute se situe généralement entre 38 % et 48 %, et le résultat net entre 5 % et 12 % du chiffre d'affaires.

Votre entreprise

Fourchette sectorielle

Votre position exacte

Ce que vous gardez sur chaque vente (plus c'est haut, mieux c'est)

42,1 %

DANS LA NORME

Secteur 38-48 %
Dans la norme

Poids des charges de personnel (plus c'est bas, mieux c'est)

38,0 %

TROP ELEVE

Secteur 28-32 %
Trop élevé

Votre rentabilité nette finale (plus c'est haut, mieux c'est)

7,5 %

DANS LA NORME

Secteur 5-12 %
Dans la norme

Votre trésorerie disponible (plus c'est haut, mieux c'est)

18 jours

INSUFFISANT

Secteur 30-45 j
Trop élevé

Ce qui fonctionne bien

Votre marge brute de 42,1 % reste dans la fourchette du secteur. Votre chiffre d'affaires progresse régulièrement, ce qui témoigne d'une clientèle fidèle et d'une capacité commerciale réelle.

Ce qui tire vers le bas

Vos charges de personnel à 38 % du CA dépassent la norme sectorielle de 28-32 %. Votre résultat net de 7,5 % se situe dans le bas de la fourchette. Votre trésorerie de 18 jours de CA est insuffisante pour absorber un imprévu.

Vue d'ensemble — radar sectoriel

04a · Analyse centrale

La marge brute chiffrée.

Voici exactement ce qui s'est passé entre 2024 et 2025 sur vos indicateurs clés.

Indicateur	2024	2025	Évolution
Chiffre d'affaires	351 852 €	380 000 €	+ 8,0 % vs 2023
Taux de marge brute	45.3 %	42.1 %	−3.2 pts
Bénéfice final	37 500 €	28 500 €	- 24,0 % vs 2023

04b · Cause principale

Le poste qui explique la dégradation.

Un seul poste concentre l'essentiel de la pression sur votre résultat. C'est lui qu'il faut traiter en priorité.

Fuite principale identifiée

22 800 EUR

144 400 EUR soit 38 % de votre chiffre d'affaires

Salaires compagnons+18 000 € de trop

Charges patronales+6 800 € de trop

Formation professionnelle+2 000 € de trop

Vous devez piloter votre ratio charges personnel/CA chaque mois. L'objectif est de revenir à 32-34 % en 12 mois. Deux leviers : augmenter votre CA sans embauche supplémentaire, ou recadrer les heures non productives. Ne recrutez pas avant d'avoir saturé la capacité actuelle.

04c · Analyse fine

La valeur ajoutée réelle.

Ce que votre activité crée vraiment, et comment les charges l'absorbent avant d'arriver dans votre poche.

Chiffre d'affaires 2025

380 000 EUR

Achats et coûts directs

− 22 800 EUR

Valeur créée disponible

≈ 159 980 €

42.1 % de votre CA

Ce qui se passe ensuite

Cette valeur créée est ensuite absorbée par les frais de fonctionnement — loyer, abonnements, honoraires, déplacements. C'est là que la rentabilité se perd, pas dans votre activité de vente.

04d · Charges d'exploitation

Les postes qui ont anormalement augmenté.

Votre CA a progressé de + 8,0 % vs 2023. Ces postes ont progressé bien plus vite — sans s'expliquer par la croissance de l'activité.

Repère

Votre CA a progressé de + 8,0 % vs 2023. Un poste de charge qui augmente plus vite n'est pas justifié par la croissance — c'est une décision à questionner.

Poste de charge

N-1

N

Hausse

vs CA

Charges de personnel

Embauche d'un compagnon + revalorisation salariale

116 111 €

→

144 400 €

+28 289 €

+24.4 %

Achats matières premières

Hausse prix fournisseurs non répercutée

159 389 €

→

220 220 €

+60 831 €

+38.2 %

Sous-traitance

Recours accru à la sous-traitance pose

14 000 €

→

19 000 €

+5 000 €

+35.7 %

Carburant et déplacements

Hausse carburant + nouveaux chantiers éloignés

8 200 €

→

11 400 €

+3 200 €

+39 %

Identifiez la cause de chaque hausse anormale. Avez-vous signé de nouveaux contrats ou abonnements en cours d'année ? Ces décisions ont-elles généré du CA proportionnel ?

04e · Synthèse des fuites

Où part votre argent — récapitulatif.

Tous les postes identifiés, chiffrés et classés par priorité.

Charges de personnel hors norme

144 400 EUR soit 38 % de votre chiffre d'affaires

URGENT

22 800 EUR

de trop / an

Écart entre votre taux personnel (38 %) et la norme sectorielle (32 %) appliqué à votre CA de 380 000 EUR

Décomposition de l'écart par poste

Salaires compagnons +18 000 € de trop

Vous : 98 000 € · Norme estimée : 80 000 €

Vous

98 000 €

⌀

80 000 €

Charges patronales +6 800 € de trop

Vous : 38 000 € · Norme estimée : 31 200 €

Vous

38 000 €

⌀

31 200 €

Formation professionnelle +2 000 € de trop

Vous : 8 400 € · Norme estimée : 6 400 €

Vous

8 400 €

⌀

6 400 €

Total écart identifié26 800 €

Vous devez piloter votre ratio charges personnel/CA chaque mois. L'objectif est de revenir à 32-34 % en 12 mois. Deux leviers : augmenter votre CA sans embauche supplémentaire, ou recadrer les heures non productives. Ne recrutez pas avant d'avoir saturé la capacité actuelle.

Matières premières sous-contrôlées

57,9 % de vos achats matières sur 380 000 EUR de CA

IMPORTANT

12 160 EUR

de trop / an

Impact de chaque fuite (€)

Ce que vous pourriez récupérer

+ 30 000 EUR / an

Sans vendre plus · Juste en corrigeant ce qui fuit

05 · Situation cash & équilibre

Votre trésorerie sous tension.

Vous êtes rentable sur le papier. Voici ce qu'il y a réellement sur votre compte et pourquoi la trésorerie peut baisser même quand on gagne de l'argent.

Trésorerie disponible

Jours de fonctionnement couverts

~18 j

Insuffisant

BFR

Ce que vous devez avancer

~40 j

A surveiller

Fonds de roulement

Coussin structurel

FRAGILE

A surveiller

Bilan simplifié — photo au 31/12/2025

ACTIF · Ce que vous possédez

Trésorerie disponible18 972 EUR

Créances clients42 000 EUR

Stocks matières28 500 EUR

Immobilisations nettes95 000 EUR

TOTAL ACTIF184 472 EUR

PASSIF · Ce que vous devez

Dettes fournisseurs31 000 EUR

Dettes fiscales et sociales22 500 EUR

Dettes bancaires68 000 EUR

Capitaux propres62 972 EUR

TOTAL PASSIF184 472 EUR

Cascade de trésorerie — pourquoi elle a évolué ainsi

Trésorerie début 2024+ 22 500 EUR

+ Bénéfice 2024+ 28 500 EUR

- Investissements matériel- 18 000 EUR

- Remboursements emprunts- 12 000 EUR

- Variation BFR- 2 028 EUR

= Trésorerie fin 202418 972 EUR

Équilibre financier

06 · Et si... + Matrice de décision

Simulez l'impact de vos décisions.

Choisissez un levier et voyez immédiatement l'effet sur votre bénéfice. Ensuite, la matrice vous dit dans quel ordre agir.

Simulateur — choisissez un levier

Si vous augmentez vos tarifs de 5 %

Votre bénéfice actuel

28 500 EUR

Gain estimé

+ 19 000 EUR

Nouveau bénéfice

47 500 EUR

Difficulté de mise en oeuvre : Atteignable

Matrice de décision — dans quel ordre agir

Action	Urgence	Impact	Facilité	Priorité
Intégrer la hausse matières dans vos devis Récupérez 12 160 EUR de marge sans effort commercial supplémentaire	●●●	●●●	●●●	PRIORITE 1
Instaurer des acomptes de 30 % à la commande Libérez 6 000 EUR de trésorerie et réduisez votre risque client	●●●	●●○	●●●	PRIORITE 2
Piloter le ratio charges personnel/CA chaque mois Objectif : revenir à 34 % en 12 mois	●●○	●●●	●●○	PRIORITE 3
Arrêter les chantiers éloignés non rentables Économie estimée de 4 000 EUR en carburant et temps non facturé	●○○	●●○	●●○	PRIORITE 4
Renégocier volumes annuels fournisseurs Potentiel de 3 à 5 % de remise sur vos achats principaux	●○○	●●○	●○○	PRIORITE 5

07 · Où se crée la rentabilité

Certaines offres portent la rentabilité.

La rentabilité ne dépend pas seulement du volume vendu — elle dépend du cadrage, du prix et du niveau de complexité de chaque prestation.

Offres rentables — à développer

OK

Menuiseries intérieures sur mesure

Vos prestations de menuiserie intérieure (placards, escaliers, agencement) génèrent les meilleures marges car la main-d'oeuvre est valorisée et les matières restent maîtrisées.

OK

Rénovation de fenêtres patrimoine

Les chantiers de rénovation de fenêtres sur bâtiments anciens sont moins concurrencés et permettent des prix plus élevés avec une clientèle moins sensible au prix.

Offres à risque — à recadrer

!

Pose seule sous-traitée

Les chantiers où vous intervenez uniquement en pose avec matériaux fournis par le client génèrent peu de marge et mobilisent vos équipes sans valoriser votre savoir-faire.

!

Chantiers éloignés

Vos déplacements ont augmenté de 39 %. Les chantiers éloignés consomment du temps non facturable et du carburant qui ne sont pas toujours couverts par les devis.

08 · Le problème central

Votre structure de charges dépasse votre capacité à les absorber

Tous les signaux pointent vers un seul problème. C'est celui-là qu'il faut traiter en priorité — pas dix choses à la fois.

Le problème en une phrase

Votre croissance absorbe plus de charges qu'elle ne génère de valeur

En 2024, vous avez augmenté votre CA de 28 148 EUR mais votre bénéfice a diminué de 9 000 EUR. Chaque euro de CA supplémentaire vous coûte plus qu'il ne vous rapporte. Vos charges de personnel et de matières ont progressé deux fois plus vite que votre activité.

La question concrète à vous poser

Pouvez-vous continuer à croître au même rythme sans reconstituer d'abord votre marge et votre trésorerie ?

Si vous ne faites rien

Si la tendance se poursuit en 2025, votre bénéfice passera sous 20 000 EUR et votre trésorerie deviendra critique. Un chantier impayé ou une panne de matériel pourrait vous obliger à recourir à un découvert bancaire.

09 · Votre tableau de bord

3 chiffres à surveiller chaque mois.

Ces trois indicateurs suffisent à piloter votre rentabilité. Voici comment les lire, les calculer, et quoi faire si vous n'atteignez pas l'objectif.

Taux de marge brute

Suivi mensuel

Atteindre 45 % en 12 mois

42,1 %

- 3,2 pts vs 2023

Divisez votre marge brute mensuelle par votre CA mensuel. Calculez-le le 1er de chaque mois avec votre comptable.

Si vous n'atteignez pas l'objectif : Si votre taux passe sous 40 %, revenez immédiatement à vos devis et ajustez vos prix sur les nouvelles commandes.

Trésorerie disponible

Suivi hebdomadaire

Atteindre 31 500 EUR (30 jours de CA)

18 972 EUR

- 3 528 EUR vs 2023

Consultez votre solde bancaire chaque lundi matin. Notez-le dans un tableau simple avec la date.

Si vous n'atteignez pas l'objectif : Si vous descendez sous 12 000 EUR, stoppez tout investissement et relancez immédiatement vos créances clients en retard.

Ratio charges personnel / CA

Suivi mensuel

Redescendre à 34 % en 12 mois

38,0 %

+ 5 pts vs 2023

Divisez vos charges de personnel du mois (salaires + charges) par votre CA du mois. Calculez-le à la fin de chaque mois.

Si vous n'atteignez pas l'objectif : Si ce ratio dépasse 40 %, stoppez tout recrutement et analysez les heures non productives de votre équipe.

10 · Vos actions

Vos 5 actions concrètes pour cette année.

Chiffrées, actionnables cette semaine. Dans l'ordre de priorité.

1

Réévaluer vos tarifs et intégrer la hausse matières

Vos prix n'ont pas évolué alors que vos coûts ont augmenté de 5 à 8 %. Vous absorbez dans votre marge une hausse qui devrait être supportée par vos clients. Une augmentation de 5 % sur vos prochains devis vous rapporterait 19 000 EUR de bénéfice supplémentaire.

Cette semaine : reprenez vos 5 derniers devis et recalculez votre prix de revient avec les coûts actuels. Ajustez vos tarifs en conséquence. Pour vos clients fidèles, expliquez la hausse matières — ils comprennent.

Potentiel : + 15 000 EUR à + 19 000 EUR de bénéfice annuel supplémentaire

2

Instaurer des acomptes de 30 % sur tous les nouveaux chantiers

Vos créances clients atteignent 42 000 EUR, soit 40 jours de CA. Chaque jour gagné libère 1 040 EUR de trésorerie. Passer de 40 à 25 jours vous apporterait 15 600 EUR de cash supplémentaire.

Cette semaine : intégrez dans votre devis type une ligne acompte de 30 % à la signature, solde à la livraison. Pour vos chantiers en cours, relancez par téléphone toute facture à plus de 30 jours.

Potentiel : + 6 000 EUR à + 15 000 EUR de trésorerie libérée dans les 3 prochains mois

3

Piloter votre ratio personnel avec un tableau de bord mensuel

Vous gérez votre équipe à l'instinct. Vos charges de personnel ont augmenté de 28 289 EUR sans que votre CA ne suive proportionnellement. Il vous faut un indicateur simple pour alerter avant que la situation ne se dégrade.

Cette semaine : créez un tableau Excel avec 3 colonnes — mois, CA, charges personnel. Remplissez-le chaque fin de mois. Fixez-vous un seuil d'alerte à 36 % et une limite absolue à 40 %.

Potentiel : économie de 15 200 EUR si vous revenez à 34 % du CA

4

Renégocier vos contrats fournisseurs pour l'exercice 2025

Vos achats matières représentent 57,9 % de votre CA. Une remise de 3 % sur vos volumes annuels vous ferait économiser 6 600 EUR sans changer votre façon de travailler. Les fournisseurs acceptent souvent la négociation en début d'année.

Cette semaine : identifiez vos 3 principaux fournisseurs. Calculez votre volume d'achat 2024 chez chacun. Prenez rendez-vous en janvier pour négocier un accord annuel avec remise sur volume.

Potentiel : + 3 000 EUR à + 7 000 EUR d'économies sur vos achats annuels

5

Sélectionner vos chantiers pour arrêter les moins rentables

Tous vos chantiers ne se valent pas. Les chantiers éloignés vous coûtent en carburant et en temps de déplacement non facturé. Les chantiers de pose seule sans fourniture matière génèrent peu de valeur. Il est temps de choisir.

Cette semaine : listez vos 10 derniers chantiers avec le bénéfice réel dégagé sur chacun. Identifiez les 2 ou 3 types de chantiers les moins rentables. Décidez du seuil minimum de marge que vous acceptez.

Potentiel : + 4 000 EUR à + 8 000 EUR de marge récupérée en refusant les chantiers sous votre seuil

11 · Cap stratégique

La direction choisie est-elle encore la bonne ?

À la lumière de ce diagnostic, deux chemins s'offrent à vous.

Scenario A - Continuer sur la même trajectoire

Croissance 8 % + charges stables

19 000 EUR

Si vous poursuivez en 2025 sans corriger vos charges, votre CA atteindra 410 400 EUR mais vos charges continueront de progresser au même rythme. Votre bénéfice chutera à 19 000 EUR et votre trésorerie passera en zone critique. Vous risquez un découvert bancaire dès le premier imprévu.

Non recommandé

Scenario B - Corriger les charges et consolider

Croissance 5 % + récupération de marge

48 000 EUR

Si vous augmentez vos tarifs de 5 %, instaurez des acomptes et ramenez vos charges personnel à 34 % du CA, votre bénéfice peut atteindre 48 000 EUR sur un CA de 399 000 EUR. Votre trésorerie dépassera 30 jours et vous pourrez envisager sereinement l'avenir.

Direction recommandée

Scenario C - Développement commercial accéléré

Croissance 15 % + recrutement

12 000 EUR

Si vous accélérez la croissance en recrutant un second compagnon, votre CA atteindra 437 000 EUR mais vos charges exploseront à nouveau. Votre bénéfice chutera à 12 000 EUR. Trop risqué dans votre situation actuelle.

Trop risqué

La réponse

Non — Non — votre trajectoire actuelle n'est pas soutenable

Vous êtes rentable, votre activité progresse, et votre savoir-faire est reconnu. Mais votre structure de charges a pris trop de poids en 2024. Continuer sur cette lancée sans corriger le tir vous expose à une crise de trésorerie dès 2025. Deux décisions simples suffisent pour redresser la situation : augmenter vos tarifs et instaurer des acomptes.

5 points clés à retenir

1

Votre bénéfice a chuté de 24 % malgré une croissance de 8 % — vos charges augmentent deux fois plus vite que votre activité

2

Vos charges de personnel à 38 % du CA dépassent de 6 points la norme sectorielle, soit 22 800 EUR de trop chaque année

3

Votre trésorerie de 18 jours est insuffisante — vous n'avez pas de marge de sécurité face à un imprévu

4

Votre marge brute de 42,1 % reste dans la norme du secteur — vous avez les bases pour redresser rapidement

5

Une hausse tarifaire de 5 % suffirait à doubler votre bénéfice sans vendre un seul chantier de plus

Vous avez construit une belle entreprise artisanale avec une vraie réputation. Donnez-vous maintenant les moyens de la rentabiliser à la hauteur de votre travail.

Atelier Dubois (entreprise fictive) · Analyse Cash Copilot 2025

12 · Portrait financier

Atelier Dubois — ce que les chiffres racontent

L'Atelier Dubois est une menuiserie artisanale qui a su construire sa réputation dans la région. En 2024, vous avez réalisé 380 000 EUR de chiffre d'affaires, soit une progression de 8 % par rapport à 2023. Cette croissance témoigne d'une clientèle fidèle et d'une vraie reconnaissance de votre savoir-faire. Vos clients reviennent et vous recommandent — c'est votre force principale.

Vous avez fait des choix courageux en 2024 : embaucher un compagnon supplémentaire pour accompagner votre développement, investir dans du matériel neuf, accepter des chantiers plus nombreux et plus variés. Ces décisions sont cohérentes avec une ambition de croissance. Elles montrent que vous pensez à l'avenir de votre entreprise.

Cependant, ces choix ont créé un déséquilibre temporaire. Vos charges ont progressé plus vite que votre activité. Votre marge brute a absorbé la hausse des prix matières sans que vous ne l'ayez répercutée sur vos clients. Et votre trésorerie reste fragile à 18 jours de CA. Ce n'est pas une mauvaise gestion — c'est une phase de transition qui demande des ajustements précis.

Votre défi pour 2025 est clair : rentabiliser votre croissance sans la freiner. Vous avez les atouts pour réussir — une expertise reconnue, une équipe en place, une clientèle acquise. Il vous manque deux ajustements simples : revaloriser vos tarifs à la hauteur de vos coûts, et sécuriser votre trésorerie avec des acomptes systématiques. Ces deux leviers peuvent transformer votre situation en quelques mois.

Vous construisez quelque chose de solide. Prenez maintenant le temps de vous assurer que chaque heure travaillée vous rapporte ce qu'elle mérite.

Atelier Dubois (entreprise fictive) · Analyse Cash Copilot 2025